Guru Akuntansi

	SANGAT RAHASI
			KODE : 07/PROD.AK/XI.3/2012/UAS

LEMBAR SOAL

ULANGAN AKHIR SEMESTER

TAHUN PELAJARAN 2012-2013

SOAL UTAMA

Mata Pelajaran	:	MenyiapkanSurat Pemberitahuan Pajak (SPT).	Hari/Tanggal	:	Selasa, 27November 2012
Kelas/Program Keahlian	:	XI/Akuntansi	Waktu	:	09.15 – 11.15 WIB

PETUNJUK UMUM :

a.         Periksa dan bacalah soal sebelum anda mengerjakan.

b.        Teliti kelengkapan lembar soal dan lembar jawab yang telah disediakan.

c.         Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan lembar soal atau lembar jawab.

d.        Lembar soal tidak boleh dicorat-coret.

e.         Lembar soal dan lembar jawab harus dikumpulkan kembali setelah ujian selesai dilaksanakan.

f.         Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit.

g.        Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

Perhatikan soal berikut ini, Bacalah dengan cermat dan seksama !

A.       Informasi Perusahaan

PT. Esemka Offset adalah perusahaan yang bergerak di bidang Penerbitan dan Percetakan. PT. Esemka Offset didirikan sejak tahun 2005 oleh Andi Kurniawan. Berikut ini adalah data  perusahaan :

Nama Perusahaan             : PT. ESEMKA OFFSET

NPWP                              : 04.001.009.8.529.000

Alamat                             : Jalan Dieng No.5 Banjarnegara

Telp/Fax                           : (0286) 919840

Email                                : esemkaoffset.pt@gmail.com

Jenis Usaha                      :  Perdagangan Besar

Nama Pimpinan                :  Andi Kurniawan

B.       Daftar pegawai tetap di PT. ESEMKA OFFSET :

No	Nama	Alamat, NPWP, Jabatan, Status, Gaji Pokok
1	Andi Kurniawan	Jalan Sindoro No.26 Banjarnegara, 48.111.222.3.529.000, Manager, Menikah, tanggungan 0, Gaji sebulan Rp 5.000.000, tunjangan struktural Rp 1.000.000
2	Dewi Sinta	Jalan Lawe No.7 Banjarnegara, 48.222.333.3.529.000, Keuangan, Belum Menikah, Gaji sebulan Rp 3.500.000, tunjangan struktural Rp 500.000
3	Yosi Febrianto	Jalan Merapi No. 13 Banjarnegara, 48.333.444.3.529.000, Pemasaran, Menikah, anak 2, Gaji sebulan Rp 2.500.000,tunjangan struktural Rp 500.000
4	Setyo Husodo	Jalan Sumbing No.9 Banjarnegara, 48.444.555.3.529.000, Produksi, Menikah, tanggungan 3, Gaji sebulan Rp 2.500.000, tunjangan struktural Rp 500.000

Catatan Untuk Pegawai tetap :

·           Setiap pegawai yang telah berkeluarga atau memiliki tanggungan berhak atas tunjangan

keluarga sebesar 10% dari gaji pokok sebulan.

·           Setiap pegawai berhak atas premi asuransi jamsostek sebesar 2% dari gaji pokok sebulan.

·           Setiap pegawai tetap membayar iuran pensiun sebesar 4,75% dari gaji pokok sebulan.

C.       Berikut adalah transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2012 :

(1)   Tanggal 2 Januari 2012 Membayar gaji dan tunjangan pegawai tetap untuk bulan Desember 2011.

(2)   Tanggal 5 Januari 2012 Membayar jasa konsultasi pajak kepada Eskananti (imbalan kepada tenaga ahli) sebesar Rp 10.000.000. Eskananti beralamat di Jalan Arjuna No.7 Banjarnegara, NPWP 48.666.777.3.529.000 dan telah dipotong PPh pasal 21 sesuai ketentuan tarif PPh pasal 17 dengan Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 Nomor : BP21-01/I/2012.

(3)   Tanggal 10 Januari 2012 Membayar jasa perbaikan mesin cetak kepada Maulana (imbalan kepada tenaga ahli) sebesar Rp 5.000.000. Maulana beralamat di Jalan Semeru No.32 Banjarnegara, NPWP 48.555.666.3.529.000 dan telah dipotong PPh pasal 21 sesuai ketentuan tarif PPh pasal 17 dengan Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 Nomor : BP21-02/I/2012.

(4)   Tanggal 15 Januari 2012 Memberikan hadiah berupa uang tunai kepada pemenang kegiatan lomba animasi (imbalan kepada peserta kegiatan), bernama Wahyu Laksono sebesar Rp 7.500.000, Alamat Jalan Merbabu No. 40 Banjarnegara dan telah dipotong PPh pasal 21 sesuai ketentuan tarif PPh pasal 17 dengan Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 Nomor : BP21-03/I/2012

(5)   Tanggal 25 Januari 2012 Membayar upah kepada dua orang pegawai harian lepas bagian produksi dengan upah borongan yang dibayarkan pada saat pekerjaan selesai, dengan rincian sebagai berikut :

-     Firmansyah (Menikah, tanpa tanggungan), Alamat Jalan Lawu No. 15 Banjarnegara, NPWP : 68.302.123.529.000, upah borongan sebesar Rp 3.200.000 dikerjakan dalam waktu 20 hari dan telah dipotong PPh pasal 21 sesuai ketentuan tarif PPh pasal 17 dengan Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 Nomor : BP21-04/I/2012

-     Riski Yulianto (Belum menikah, tanggungan 1), Alamat Jalan Galunggung No. 2 Banjarnegara, upah borongan sebesar Rp 1.200.000 dikerjakan dalam waktu 6 hari dan telah dipotong PPh pasal 21 sesuai ketentuan tarif PPh pasal 17 dengan Bukti Pemotongan PPh Pasal 21 Nomor : BP21-05/I/2012

Sebagai siswa yang sedang Magang di PT. Esemka Offset, Anda diminta oleh Pimpinan PT Esemka Offset untuk melaksanakan tugas sebagai berikut :

1.      Menghitung PPh Pasal 21 yang harus dipotong dan disetor untuk pegawai tetap, pegawai tidak tetap, bukan pegawai dan peserta kegiatan pada bulan Januari 2012.

2.      Buatlah bukti pemotongan PPh Pasal 21 untuk setiap pemotongan pajak untuk pegawai tidak tetap, bukan pegawai dan peserta kegiatan pada bulan Januari 2012 (Pemotong Pajak Bagian Gaji PT Esemka Offset a/n Dewi Sinta).

3.      Setorkan PPh Pasal 21 yang telah dipotong (Tanggal SSP 10 Februari 2012 a/n Dewi Sinta).

4.      Laporkan dalam SPT Masa PPh Pasal 21/26 untuk bulan Januari 2012 (Tanggal pelaporan 15 Februari 2012 a/n Dewi Sinta).

J Good Luck J

DO THE TEST HONESTLY!, YOUR ACHIEVEMENT WILL NOT BE WORTHY UNLESS YOU DO IT HONESTLY.